Как сформировать отчет 6 ндфл в зуп. Срок перечисления ндфл с доначисленных отпускных и больничных

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» - «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

А также движения по регистрам.

Весь 2016 год бухгалтеры задаются вопросом, зачем была придумана форма 6-НДФЛ. Все привыкли, что форма 2-НДФЛ была главной и единственной формой отчета, отражающей учет налога на доходы физических лиц. Но 2-НДФЛ – это история взаимоотношений налогового агента и налогоплательщика, а налоговикам нужен был еще и инструмент отслеживания собственных взаимоотношений с агентами. А нужно – сделано. И – вуаля! – вы уже, чертыхаясь, заполняете новую форму.

Итак, форму 2-НДФЛ с акцентом на правильности расчета и своевременности удержания налога налоговым агентом дополнила форма 6-НДФЛ. Правильно исчисленный и своевременно удержанный налог должен быть в срок, установленный ст.123 НК РФ, перечислен в бюджетную систему Российской Федерации. За неудержание или неперечисление сумм налога установлена ответственность (письмо Мифина №03-02-07/1/8500 от 19.03.2013). Причем, штраф полагается не только за неперечисление, но и за несвоевременное перечисление налога.

Наличие же штрафных санкций подразумевает некие отношения между ИФНС и организациями-налоговыми агентами. Когда будет сдан отчет 6-НДФЛ (отражающий эти отношения) за 4-й квартал и результаты всех четырех отчетов за год сойдутся с годовым отчетом 2-НДФЛ, у бухгалтеров уменьшится число вопросов.

А пока, не дожидаясь 2017 года и сдачи 6-НДФЛ за 4-квартал, эксперты 1С рассмотрят несколько конкретных ситуаций и расскажут, как отражать их в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версии 3.1.1 (для простоты восприятия примеры выполнены так, будто других расчетов в программе не было).

Фиксированный авансовый платеж превышает сумму НДФЛ, исчисленную с зарплаты иностранного работника, работающего по найму в российской организации. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

В соответствии с п.6 ст.227.1 НК РФ, сумма НДФЛ уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей. Если ежемесячный фиксированный платеж превышает сумму НДФЛ, исчисленного с дохода иностранного работника, то налог в бюджет не перечисляется. Такое мнение было сформулировано ФНС в письме № БС-4-11/8718@ от 17.05.2016. Но в соответствии с рекомендациями в письме ФНС № ГД-4-11/14507 от 09.08.16 при формировании отчета 6-НДФЛ в случае, когда к перечислению никакая сумма не подлежит, надо отражать налог на общих основаниях, и указывать нулевую сумму перечисленного НДФЛ.

В форме 6-НДФЛ эта ситуация отражается и в разделе 1 (суммы исчисленного дохода, налога и фиксированного авансового платежа) и в разделе 2 (дата и сумма фактического получения дохода). Поля «Дата удержания налога», «Срок перечисления налога» заполняются датами в соответствии с законодательством, а «Сумма удержанного налога» заполняются нулем.

Пример 1 . Безвизовый иностранец Привалов А.И. представил уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи на сумму 12600 рублей (рис.1). При расчете зарплаты за июль ему был начислен доход – Оплата по окладу в размере 46 155 рублей и исчислен НДФЛ по ставке 13% - 6 000 рублей.

Рис.1 Авансовый платеж по НДФЛ

Авансовый платеж 12 600 рублей превысил сумму исчисленного НДФЛ 6000 рублей и налог не подлежит перечислению.

В разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.2) отражается:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» - 46 155

в строке 40 «Сумма исчисленного налога» - 6 000

в строке 50 «Сумма фиксированного авансового платежа» - 6 000

Рис.2 разделы 1 и 2

В разделе 2 отчета за 9 месяцев (рис.2) отражается:

По строке 110 «Дата удержания налога» – 03.08.2016 в соответствии с правилам ст. 226 НК РФ, удержать НДФЛ с заработной платы следует в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца;

По строке 120 «Срок перечисления налога» – не позднее одного дня со дня удержания налога 04.08.2016 (п. 6 ст. 226 НК РФ);

При расчете зарплаты за август сотруднику Привалову А.И. был начислен доход – Оплата по окладу в размере 60 000 рублей и исчислен НДФЛ по ставке 13% - 7 800 рублей. В примере отчет 6-НДФЛ формируется до фактической выплаты дохода сотруднику и перечисления налога.

Остаток авансового платежа налога после того, как было зачтено 6 000 рублей исчисленного в июле НДФЛ, составляет 6 600 рублей (12 600 - 6 000). Перечислить в бюджет следует 1 200 рублей (7 800 – 6 600).

По результатам двух месяцев в разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.3) отражается:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» - 106 155 (46 155 +60 000)

в строке 50 «Сумма фиксированного авансового платежа» - 12 600

в строке 80 «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» - 1 200.

Рис.3 Разделы 1 и 2

Так как фактически доход не был получен, то исчисленная в августе зарплата и налог не отражаются в разделе 2 отчета за 9 месяцев.

Раздел 2 при этом содержит информацию только о доходе июля (рис.3).

По строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.07.2016;

По строке 110 «Дата удержания налога» – 03.08.2016;

По строке 120 «Срок перечисления налога» – 04.08.2016;

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 46 155;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 0.

Доход, исчисленный в августе в виде Оплаты по окладу в размере 60 000 рублей, выплачен 5 сентября. Теперь после выплаты дохода налог считается удержанным. Поэтому в разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.4) сумма налога из строки 80 «переходит» в строку 70.

В строке 70 указывается «Сумма удержанного налога» - 1 200,

а в строке 80 «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» обнуляется.

Строки 20, 40, 50 не изменились:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» -106 155 (46 155 + 60 000)

в строке 40 «Сумма исчисленного налога» - 13 800 (6 000 + 7 800)

в строке 50 «Сумма фиксированного авансового платежа» - 12 600.

Рис.4 Разделы 1 и 2

Деньги были перечислены сотруднику 5 сентября, следовательно, удержан НДФЛ. Поэтому в разделе 2 отчета за 9 месяцев добавляется блок, содержащий информацию об августовской зарплате (рис.4).

Во втором блоке раздела 2 отображается:

По строке 110 «Дата удержания налога» – 05.09.2016 (в соответствии с правилам ст. 226 НК РФ, удержать НДФЛ с заработной платы следует в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца);

По строке 120 «Срок перечисления налога» – 06.09.2016 (согласно п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять НДФЛ, удержанный с заработной платы, не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода);

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 60 000;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 1 200.

Обратите внимание, что фактическая дата перечисления налога в отчете не отображается.

При проверке отчета ИФНС сравнивает значение строки 120 «Срок перечисления налога» с данными из карточки расчета с бюджетом налогового агента. При возникновении спорных ситуаций и необходимости прилагать платежное подтверждение может оказаться существенным значение поля 107 «Налоговый период» в платежных поручениях по НДФЛ. Законодательство не дает четкого ответа на вопрос о том, что указывать - месяц или точную дату. Во избежание недоразумений можно указывать месяц, как советуют специалисты ФНС в статье «Как заполнять строку 107 в платежках по НДФЛ в 2016 году?» (письмо ФНС от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@).

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.3 есть отчеты Проверка разд.2 6-НДФЛ и Контроль сроков уплаты НДФЛ, которые предназначены для того, чтобы помочь пользователю не ошибиться с датой перечисления налога.

Сотрудник получает зарплату наличными в кассе. После увольнения он не явился за окончательным расчетом. Таким образом, доход сотрудник фактически не получил, исчисленный НДФЛ не был удержан и перечислен. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

Пример 2 . Сотрудник Горбунков С.С. был уволен 12.07.16. При увольнении произведен окончательный расчет - начислена полагающаяся ему заработная плата и компенсация за неиспользованный отпуск в размере 35 544,60 руб. и по ставке 13% исчислен налог 4 621 руб. Но выплата не произведена, налог не удержан и не перечислен.

В разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.5) отражается:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» - 35 544,60

в строке 40 «Сумма исчисленного налога» - 4 621

и в строке 80 «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» - 4 621.

Рис.5 Разделы 1 и 2

В разделе 2 при этом содержится информация о доходе июля (рис.5).

По строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 12.07.2016;

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 35 544,60;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 0.

Сотруднику положены вычеты на детей, превышающие величину исчисленного НДФЛ. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

Подобную ситуацию рассматривает ФНС в письме от 05.08.2016 № ГД-4-11/14373. Но в письме от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 ведомство уточняет, что в случае выплаты дохода, когда налог не подлежал удержанию, так как был исчислен равным 0, ситуация трактуется как удержание и перечисление нулевой суммы налога (аналогично примеру 1).

Пример 3 . Сотруднице Ростовой Н.И. положен стандартный налоговый вычет в двойном размере на ребенка-инвалида до 18 лет, при отказе второго родителя от вычета - 24 000 рублей. Заработок сотрудницы в июле составил 20 000 рублей.

Вычет больше полученного дохода, но применяется в размере, не превышающем доход. В разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.6) отражается:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» - 20 000

в строке 30 «Сумма налоговых вычетов» - 20 000

в строке 40 «Сумма исчисленного налога» - 0

Рис.6 Разделы 1 и 2

В разделе 2 при этом содержится информация о доходе июля (рис.6).

По строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.07.2016

По строке 110 «Дата удержания налога» – 05.08.2016 (в соответствии с правилам ст. 226 НК РФ, удержать НДФЛ с заработной платы следует в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца);

По строке 120 «Срок перечисления налога» – 08.08.2016 (не позднее одного дня со дня даты удержания налога с учетом выходных дней года, согласно п. 6 ст. 226 НК РФ);

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 20 000;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 0.

Бывший работник организации получил доход в натуральной форме. При этом никаких денежных выплат в текущем году он не получал. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

Аналогичную ситуацию рассмотрела ФНС РФ в своем письме № БС-4-11/13984 от 01.08.2016.

Пример 4 . Бывшему сотруднику Камноедову М.М. организация оплатила билеты на проезд в санаторий в размере 5 000 рублей, таким образом у него образовался натуральный доход. Исчисленный НДФЛ 650 рублей удержать невозможно, так как денежных вознаграждений бывшему сотруднику не выплачивается.

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 зарегистрирован доход бывшего сотрудника в натуральной форме (рис. 7)

Рис.7 Доход в натуральной форме

В разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.8) отражается:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» - 5 000

в строке 40 «Сумма исчисленного налога» - 650

в строке 80 «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» - 650

Рис.8 Разделы 1 и 2

В разделе 2 при этом содержится информация о доходе августа (рис.8).

По строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 22.08.2016;

По строке 110 «Дата удержания налога» – пустое поле;

По строке 120 «Срок перечисления налога» – пустое поле;

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 5 000;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 0.

Сотруднику начислена заработная плата и премия. Выплачены они одновременно, НДФЛ перечислен в тот же день. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

Существует мнение, что премия - это незарплатный доход. Дата фактического получения зарплаты – последний день месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ), а для иного дохода, например, в виде премии - день выдачи (п. 1 ст. 223 НК РФ).

ФНС РФ в своем письме № БС-4-11/10169@ от 08.06.2016 говорит, что, считая премию незарплатным доходом, в отчете 6-НДФЛ ее следует указывать отдельным от зарплаты блоком, так как различаются значения по строке 100 «дата фактического получения дохода».

Если пользователь программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.3 намерен выделить премию как иной доход, то в плане видов расчета Начисления для премии нужно изменить код дохода с установленного по умолчанию «2000» на «4800».

Пример 5 . Сотруднику Невструеву Я.П. начислена заработная плата 30 000 рублей и премия в размере 3 000 рублей, выплачиваемая вместе с зарплатой за вторую половину месяца. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

В разделе 1 отчета за 9 месяцев (рис.9) отражается:

в строке 20 «Сумма исчисленного дохода» - 33 000

в строке 40 «Сумма исчисленного налога» - 4250

в строке 70 «Сумма удержанного налога» - 4250

Рис.9 Разделы 1 и 2

В разделе 2 при этом содержится два отдельных блока о зарплате и премии (рис.9).

В блоке о зарплате:

По строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.08.2016;

По строке 110 «Дата удержания налога» – 05.09.2016;

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 30 000;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 3 900.

В блоке о премии:

Дата фактического получения дохода по строке 100 совпадает с «Датой удержания налога» по строке 110 – 05.09.2016;

По строке 120 «Срок перечисления налога» – 06.09.2016;

По строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 3 000;

По строке 140 «Сумма удержанного налога» – 390.

Наверняка, у бухгалтеров будет еще немало вопросов по новой форме 6-НДФЛ, которые разъяснят специалисты ФНС РФ. Соответствующие изменения будут вноситься и в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8». Поэтому рекомендуем следить за обновлениями и регулярно их выполнять.

Напоминаем: отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев следует сдать не позднее 31 октября 2016 года.

С этого, 2016 года, была введена новая форма регламентированного отчета на от налога для физлиц. Эта форма - 6-НДФЛ.

Данный отчет предусматривает следующее отражение:

Общих денежных средств, которые выплачены физлицам;

Общих денежных сумм отчислений в том случае, если они не были в применении;

Общих денежных сумм НДФЛ, которые были уплачены за время с доходов сотрудников.

Новую декларацию введено с надеждой на то, чтобы государство могло:

Больше контролировать доходы;

С НДФЛ увеличить сборы;

Иметь возможность привлечь к ответственности недобросовестных налогоплательщиков.

Сама же форма декларации состоит из 2 разделов и титульного листа:

Первый из разделов имеет итоговые показатели;

Второй раздел должен содержать доходы, которые обязательно должны быть получены фактически, даты перечисления налога, даты удержанного налога и соответствующие необходимые суммы.

2016: сроки сдачи 6-НДФЛ

Каков порядок заполнения бланка декларации 6-НДФЛ?

При заполнении первого раздела формы вопросов возникнуть не должно. В данном случае необходимо указать обобщенные показатели, среди которых: процентная ставка налога, количество рабочих определенной фирмы, получившие доход, и итоговые суммы.

Более интересно будет заполнять второй раздел.

Именно здесь нужно заполнить все даты суммы дохода, фактически полученного дохода и суммы удержанного с определенного конкретного дохода НДФЛ.

Кроме этого, нужно будет указать дату перечисления удержанного НДФЛ. Но стоит учесть, что если различные виды доходов приходятся на только одну дату получения, но при этом разные сроки уплаты налога, то их нужно разносить по разным строкам. Сейчас много говорят о том, что декларацию нужно заполнять итоговой информацией, без аналитики по работникам предприятия, и заполнить ее совсем не трудно. Все вышесказанное говорит о противоположном.

На следующем скрине вы можете увидеть пример заполнения 6-НДФЛ на 2-м листе:

Мы предложили простой пример по четырем работникам фирмы, за три месяца по 1 процентной ставке.

А сейчас рассмотрим, каким образом теперь можно вести учет НДФЛ в программном продукте 1С под названием «Зарплата и управление персоналом». А также разберемся, какие именно могут быть прогнозы по автоматизации заполнения данной декларации.

1С 8.3 3.0: заполнение 6- НДФЛ и учет НДФЛ

В данном случае рассмотрим версию 1С ЗУП 3.0, поскольку в 2.5 версии больше всего перевести в автоматический режим заполнения данной формы отчета будет достаточно сложно, и более всего, он осуществлен не будет. Структура конфигурации версии «2.5» закладывалась где-то десятилетия назад и просто-напросто не поддержит данную аналитику.

Отметим и то, что пользователям версии 1С ЗУП 2.5 придется отказаться от настройки под названием «При начислении НДФЛ принимать начислен налог к учету как удержанный».

Если говорить о версии «1С ЗУП 3.0», то в данном случае дела обстоят несколько лучше. В крайнем случае, удержанный налог создается сразу в данных по выплате заработной платы:

Стоит также отметить, что в «ЗУП 3.0» также проводится детализация НДФЛ по тем документам, по которым был удержан налог.

Кроме того, механизм оплаты в версии 3.0 осуществлен очень удобно.

Осуществить оформление оплаты также существует возможность с ведомости на выплату. С этой целью необходимо выбрать ссылку под названием «Выплата зарплаты и перечисления НДФЛ». После этого необходимо установить флажок с именем «Налог перечислен вместе с зарплатой» и указать документ, по которому было предпринято оформления платежа:

Как видно, в новой конфигурации компания 1С максимально пыталась заложить все нюансы учета НДФЛ, которые предусмотрены Налоговым кодексом России. Возможно, в ближайшее время выйдет , в котором форма отчета 6-НДФЛ при корректном учете будет создаваться в автоматическом режиме. На данный момент в последних релизах «1С Бухгалтерия 8.3» и «1С ЗУП 3.0» декларация уже существует в регламентных отчетах, но заполнение необходимо осуществлять в ручном режиме. Зато после этого можно будет выгрузить в электронном виде.

Ошибки заполнения заполнении 6-НДФЛ в 1С ЗУП 8.2 (2.5)

Открываем Универсальный отчет с условным оформлением:

Выбираем поиск ошибок раздел 2 формы 6 – НДФЛ:

После установки соответствующих настроек, Универсальный отчет покажет ошибки, где дата получения дохода, не совпадает с датой удержания налога, по незарплатным доходам.Для зарплатных доходов проверяет дату получения дохода, относится она к концу месяца или нет. Также выделит отрицательный удержанный НДФЛ.

Исправление ошибок при заполнении 6-НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

Вы уже попробовали заполнить форму 6-НДФЛ в своей базе 1С ЗУП 2.5? Достаточно один раз допустить ошибку, как учет НДФЛ буквально «рушится», и заметить это можно, только сформировав 6-НДФЛ.

Забыли исправить планируемую дату выплаты

Из Универсального отчета получена ошибка -удержан налог раньше, чем был получен доход, это тот случай, когда забыли исправить планируемую дату выплаты:

Как исправить данную ошибку? Открыв форму, можно увидеть, что в нашем примере, это (Ромашкиной):

Проведем документ, вернемся в ошибки. Ошибка не исправилась, дата получения дохода стоит 28.01.2016 г.:

Заходим в закладку оплаты и поправляем дату получения дохода на 27.01.2016 затем заново проводим:

Однако ошибка не уходит, что также видно в форме 6-НДФЛ:

Следует помнить, что 2 раздел формы 6-НДФЛ строится по удержанному налогу, а удержанный налог регистрируется в документе выплаты. Для полного исправления ошибки необходимо перепровести выплату:

После проведенных действий ошибка исправилась полностью. В отчете 6 – НДФЛ исправилась дата на 27.01.2016 и доход «схлопнулся» по дате получения из регистра учета дохода с регистром учета налога:

Исправили планируемую дату выплаты дохода, но забыли исправить дату НДФЛ

Рассмотрим на примере документа . Начислено пособие по больничному листу за январь 2016 года с датой выплаты 05.02.2016. Фактически выплачено пособие вместе с зарплатой 04.02.2016. При выплате зарплаты в начислении по больничному листу поправили дату выплаты дохода на 04.02.2016, а на закладке НДФЛ не поправили:

Почему так получилось? Потому что доход отразился датой 04.02.2016, так как мы поправили в документе на главной форме «Больничный лист», а сумма налога на вкладке «НДФЛ» отразилась датой 05.02.2016. Программа 1С выпрямляет эту «кривизну».

После проведения документа выплаты отразится запись в регистре удержанного налога «НДФЛ Расчеты с бюджетом»:

Из регистра удержанного налога, данные автоматически попадают в форму 6 – НДФЛ:

Для исправления ошибки необходимо в документе «больничный лист», на закладке НДФЛ, исправить дату на правильную 04.02.2016 и провести документ:

После того, как исправили ошибки, в форме 6 – НДФЛ также все заполнилось правильно:

Чтобы не пришлось заниматься поиском и исправления ошибок, применяйте правильный подход при ведении учета НДФЛ. А именно:

• Перед выплатой дохода проверять и при необходимости редактировать планируемые даты выплат в документах начисления (не забывать про закладку НДФЛ).
• Контролировать суммы удержанного НДФЛ после проведения каждой выплаты.
• Перед закрытием месяца проводить проверку соответствия планируемых дат выплаты и фактических

Нарушили последовательность проведения документов

И последнее, по поводу путаницы с датами . У 99% пользователей 1С ЗУП 2.5 «не идет» удержанный НДФЛ и даты в Разделе 2 формы 6-НДФЛ. Связано это с тем, что учет удержанного НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 (в отличие от новой редакции ЗУП 3.0) «скрыт» от глаз пользователя, расчет производится автоматически при проведении документов, поэтому результат зависит, в том числе, и от последовательности проведения.

Например, сотруднику начислено , фактически пособие выплачено 04.02.2016. При этом дату документа оставили ту, в какой день вводили:

Затем начислили отпуск:

Проводим документ выплаты отпускных от 27.01.2016:

В регистре учета удержанного НДФЛ зарегистрировалось удержание налога с пособия по больничному листу и произошло наложение документов:

Следует вернуться и поправить дату пособия на дату выплаты – 04.02.2016:

Дата документа должна совпадать с планируемой датой выплаты, тогда проблем с хронологией документов будет гораздо меньше.

Возвращаемся к документу выплаты и перепроводим документ:

Контролируем регистр удержанного налога «НДФЛ расчеты с бюджетом». Все верно.

Составление отчета или как сделать 6 ндфл в 1с 8.3

Многих пользователей волнует как заполнить 6 ндфл в 1с 8.3. Однако, расчет по данной форме происходит в самостоятельном режиме. Чтобы он был максимально корректным, необходимо внести в него ряд данных:

все полученные в течение определенного периода доходы;

указать все данные о правах на налоговые бонусы. Также следует ввести уже использованные вычеты;

написаны итоговые показатели как исчисленного, так и удержанного налога.

Для удобства в 1с 8.3 отчет 6 ндфл обладает собственным регламентированным отчетом. Им необходимо пользоваться для составления расчета. Чтобы перейти в данный пункт, необходимо зайди в раздел "Отчетность", после в "Справки - 1С-отчетность".

Чтобы создать правильный отчет в 1С-отчетности, необходимо:

1. указать команду, которая способствует созданию отчета (новой версии). Для этого нажмите "Создать".

2. перед вами будет форма "Виды отчетов". В ней найдите пункт 6-НДФЛ. Выберете его.

В начальной форме необходимо указать:

1. Организацию или фирму, в случае, если программа работает сразу с несколькими отделами на 1 аккаунте;

2. Время, за которое делается отчет;

3. Это были все главные поля. Поля их заполнения, нажмите на "Создать".